Заполнение раздела 2 КУДиР на ЕСХН

Comments

• Добрый день.
  Вы не уточнили, когда у вас возникло право признания в налоговом учете расходов на приобретение ОС (т. е. выполнены условия приобретения, оплаты и ввода в эксплуатацию), поэтому количество полугодий угадать не могу.
  Но в текущем году однозначно не придется заполнять гр. 14 и 15 таблицы.
• право возникло с 16 июля, первоначальная стоимость 350 тыс. руб. Интересует как нам вообще заполнять второй раздел? может вопрос странный, но мы не бухгалтера, только начинаем и пытаемся во все сами разобраться, заранее спасибо
• Цитата: право возникло с 16 июля, первоначальная стоимость 350 тыс. руб.

  Расходы на ОС принимаются при УСН в соответствии с требованиями пп.1 п.1, п.3 и п.4 ст. 346.16 НК РФ, пп.4 п.2 ст. 346.17 НК РФ. Откройте, прочтите.

  Цитата: Интересует как нам вообще заполнять второй раздел?

  Попробуйте заполнить в черновом варианте и выложить здесь в теме. Если что-то будет не так - мы обязательно подскажем. Просто если Вы хотя бы один раз сделаете это абсолютно самостоятельно, то уже запомните алгоритм своих рассуждений и при необходимости легко сможете восстановить его в любой другой момент.
• В прикрепленном файле скриншот КУДИР ЕСХН II раздел
  два объекта вписала для примера, У нас ЕСХН с момента регистрации, интересует нужно ли заполнять столбцы 7,8,9 и 14,15, 16 или это для тех, кто перешел на ЕСХН с других видов налогообложения?
  так как в НК прописано, что для тех, кто с момента регистрации на ЕСХН списывать с момента ввода в эксплуатацию равными долями в течение отчетного (налогового) периода, то есть для налогового учета мы не обязаны определять срок полезного использования? тогда эти столбцыв КУДИР не для нас?
  разъясните пожалуйста.
  Заранее благодарю!
• Нарушили хронологический порядок записей в примере. Сначала нужно было внести объект, расходы на который признаете в июне, а уж потом - тот, что в июле.
  В гр. 7 срок полезного использования укажите (определяется он в соответствии со ст. 258 НК РФ и ПП РФ № 1 от 01.01.2002 и утверждается приказом ИП о вводе ОС в эксплуатацию). Этот показатель понадобится, если вдруг утратите право на применение ЕСХН.
  В гр. 9 для трактора будут два полугодия, а для погрузчика - только одно.
  Судя по формуле, указанной в заголовке гр. 12, для погрузчика эта графа тоже должна быть заполнена, просто показатели в гр. 12 и гр. 13 будут равны.
  Гр. 14-15 заполнять не нужно. В гр. 16 укажете дату выбытия (если случится)
• спасибо большое, теперь ясно, что срок полезного использования все равно определять нужно по классификации ОС. А графы 14 и 15 это наверно для тех кто с других режимов перешел, в них тогда просто прочерки поставить или положено незаполненными пустыми оставлять?
• Цитата: А графы 14 и 15 это наверно для тех кто с других режимов перешел, в них тогда просто прочерки поставить или положено незаполненными пустыми оставлять?

  Да, понимаете правильно. В инструкции по заполнению четких указаний нет, можно и прочерки поставить, чтобы ни у кого не возникло соблазна что-то еще вписать.
• еще раз спасибо за подробное разъяснение!