Строка 200 декларации по НДС
Добрый день.
Строительная организация в марте заключила договор строительного подряда.
Заказчик перечислил аванс 7 000 000 руб. (30% от стоимости выполненных работ).
В марте выполнило работ на сумму 2 000 000 руб.
Заказчик дальнейшую оплату будет производить оплаты за выполненные работы за минусом аванса 30%.
Сумма следующего платежа составит 1 400 000 руб (2 000 000 - 30% аванса).
Вопрос
Какая сумма будет отражаться по стр.200 в декларации по НДС.
1. НДС с суммы 2 000 000 руб.равной 305 085 руб. (2 000 000 * 18 / 118 = 305 085)
или
2. НДС с суммы удержанного аванса равной 600 000 руб. (600 000 * 18 / 118 = 91 525)
И почему.
Спасибо!
Строительная организация в марте заключила договор строительного подряда.
Заказчик перечислил аванс 7 000 000 руб. (30% от стоимости выполненных работ).
В марте выполнило работ на сумму 2 000 000 руб.
Заказчик дальнейшую оплату будет производить оплаты за выполненные работы за минусом аванса 30%.
Сумма следующего платежа составит 1 400 000 руб (2 000 000 - 30% аванса).
Вопрос
Какая сумма будет отражаться по стр.200 в декларации по НДС.
1. НДС с суммы 2 000 000 руб.равной 305 085 руб. (2 000 000 * 18 / 118 = 305 085)
или
2. НДС с суммы удержанного аванса равной 600 000 руб. (600 000 * 18 / 118 = 91 525)
И почему.
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый день.Строительная организация в марте заключила договор строительного подряда.Заказчик перечислил аванс 7 000 000 руб. (30% от стоимости выполненных работ).В марте выполнило работ на сумму 2 000 000 руб.Заказчик дальнейшую оплату будет производить оплаты за выполненные работы за минусом аванса 30%.Сумма следующего платежа составит 1 400 000 руб (2 000 000 - 30% аванса).ВопросКакая сумма будет отражаться по стр.200 в декларации по НДС.1. НДС с суммы 2 000 000 руб.равной 305 085 руб. (2 000 000 * 18 / 118 = 305 085)или2. НДС с суммы удержанного аванса равной 600 000 руб. (600 000 * 18 / 118 = 91 525)И почему.Спасибо!
После получения аванса в 7 млн .вы оказали услугу на 2 млн.С этой суммы(2млн) НДС отражается в строке 200. -
Добрый день.
На какую стать можно опереться чтобы это обосновать?
Согласно п.6 ст.172 НК РФ Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Что считается датой отгрузки?
Дата сдачи объекта или дата подписания промежуточных актов?
Спасибо! -
Добрый день!Цитата: Добрый день.На какую стать можно опереться чтобы это обосновать?Согласно п.6 ст.172 НК РФ Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятсяс даты отгрузкисоответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).Что считается датой отгрузки?Дата сдачи объекта или дата подписания промежуточных актов?Спасибо!
В вашем случае -дата оказания услуг.Оказали услуги-подписали акт с заказчиком. -
Добрый день.
Давайте начнем заново. Попробую описать ситуацию более подробно
Строительная компания заключила договор на строительство магазина. Сумма договора 10 000 000,00 руб.
Период строительства более года.
Согласно договора перечисляется аванс в размере 10%, что составляет 1 000 000,00 руб. Следующие платежи будут за выполненные работы но за минусом аванса.
Так в марте Заказчик перечислил аванс 1 000 000,00 руб.
Д51 К62 - 1 000 000,00 руб.
На данный платеж выписал с/фактуру на аванс и начислил НДС с аванса.
Д76 К68 - 152542,37 руб.
В марте выполнили работы и выставили с/фактуру на сумму 200 000,00 руб
Д62 К90 - 200 000,00 руб.
Д90 К68 - 30 508,47 руб.
Следующий платеж в апреле составил 180 000,00 руб. (200 000,00 - 10%) за выполненные работы
Д51 К62 - 180 000,00 руб.
Вопрос. Какая сумма будет отражаться по стр.200 налоговой декларации по НДС.
А главное ПОЧЕМУ?!!!
Спасибо.
