Учет расходов на аренду при УСН

Comments

• Цитата: Всем добрый вечер. Не знал в какую тему правильней написать,толи в Методологию БУ,толи в Налоги,решил попробовать в этой,надеюсь модераторы меня поправят если нужноo😇Вопрос: ООО(УСН), перечислило в декабре арендную плату за январь(предусмотрено договором), акт за выпол услуги получит как всегда в конце января,правильно ли я понимаю: по БУ у меня расхода не будет в декабре за аренду,но по НУ так как УСН и касс метод будет? Как это отражается в бухучете и согласуется в начислением налогов?Очень прошу ответить на вопрос и прояснить,или дать ссыль!В разделе "начинающему бух" я прочитал про отдельный главы по налогу на прибыль и по УСН(надеясь согласовать для себя) но в разрыве налоговых(отчетных периодов) не нашел как это делать?!Спасите!!!!!!🙏

  
  Здравствуйте!
  

  Цитата:по БУ у меня расхода не будет в декабре за аренду

  
  Верно. Поскольку была предоплата, на конец года будет дебиторская задолженность.
  

  Цитата:по НУ так как УСН икасс методбудет?

  
  Кассовый метод - метод признания доходов.
  
  Читаем Налоговый кодекс РФ
  

  Цитата:Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

  
  
  В расходах предоплату за январь сможете учесть только в январе, когда аренда будет начислена (услуга получена).
  

  Цитата:Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главыоплатойтоваров (работ,услуг) и (или) имущественных правпризнается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателятоваров (работ,услуг) и (или) имущественных правперед продавцом, которое непосредственно связанос поставкой этих товаров (выполнением работ,оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
• Цитата: Цитата:по НУ так как УСН икасс методбудет?Кассовый метод - метод признаниядоходов.

  
  Здравствуйте!!!! Ооооооооох,за это просто огромное спасибо,Как прозрение пожалуй!!!!!
  То есть кассовый метод только к доходам относится,а к расходам по начислению.Но ведь дата оплаты и получения услуг может не совпасть,получается на последнюю дату ждать,чтобы в расходы пустить???
• Цитата: Здравствуйте!!!! Ооооооооох,за это просто огромное спасибо,Как прозрение пожалуй!!!!!То есть кассовый методтолькок доходам относится,а к расходам по начислению.Но ведь дата оплаты и получения услуг может не совпасть,получается на последнюю дату ждать,чтобы в расходы пустить???

  
  Вы правильно поняли.
  Услуга должна быть оплачена, услуга должна быть получена, на последнюю из двух дат можете включать в расходы.
• Здравствуйте. Огромнейшее спасибо😀